CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Bankaların Finansal Performanslarının TOPSİS Yöntemiyle Analizi

Year 2020, Volume: 9 Issue: 1, 67 - 95, 31.03.2020

Öğr.gör. Mehmet Kaygusuz , Öğr.gör. Behlül Ersoy , Doç.dr. Tunga Bozdoğan

https://doi.org/10.15869/itobiad.648827

Cited By: 21

Abstract

Bankalar
ekonomik hayatın en temel kurumlarından birisidir. Bankaların mali yapılarının
doğru ve güvenilir bir biçimde değerlendirilerek, elde edilen sonuçların
sağlıklı bir biçimde ilgili bilgi kullanıcılara sunulması gerekmektedir.
Çalışmada CAMELS değerlendirme sistemi bileşenleri kullanılarak bankaların
finansal performanslarının TOPSIS yöntemiyle analizi yapılmaya çalışılmıştır.
Bu çerçevede Türkiye’de faaliyet gösteren 10 bankanın, 10 yıllık verileri
kullanılmıştır. Yapılan analiz sonucunda her bir bankanın bireysel finansal
performans değerleri bulunmuş ve bankalarının değerleri birbirleriyle karşılaştırılarak
başarı sıralaması yapılmaya çalışılmıştır.

Keywords

Banka, Finansal Performans, CAMELS, TOPSİS, Çok Kriterli Karar Verme

References

• Ahmedov, Ö. G. T. ve Memmedov, U. E. (2017), Azerbaycan Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi: Yabancı Sermayeli 10 Banka, İktisadi İdari ve Siyasal Araştırmalar Dergisi, 2(4), ss.97-109.
• Ahsan, M. K. (2016), Measuring Financial Performance Based on CAMEL: A Study on Selected Islamic Banks in Bangladesh, Asian Business Review, 6(1), pp.47-56.
• Arslaner, Y. B.(2018), Türk Kalkınma ve Yatırım Bankacılık Sektöründe Performans (CAMELS) Analizi, (Uzmanlık Tezi), İller Bankası A.Ş.
• Aslan M.(2014), Bankacılık Sektöründe CAMELS Analizi ve Bir Uygulama(Yüksek Lisans Tezi), Marmara Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, İşletme ABD, Finansal Piyasalar ve Yatırım Yönetimi Bilim Dalı.
• Akyüz, Y., Bozdoğan, T. ve Hantekin, E. (2011), TOPSIS Yöntemiyle Finansal Performansın Değerlendirilmesi ve Bir Uygulama, Afyon Kocatepe Üniversitesi İİBF. Dergisi, C.X III, Sayı I, ss.73-92.
• Batır, E., T. (2019), Türkiye’de Kamu Kamu Katılım Bankalarının Bankacılık Sektörü Bazında Değerlendirilmesi: CAMELS Analizi ile 2015-2017 Yıllarına İlişkin Bir İnceleme, Muhasebe ve Finansman Dergisi, Temmuz/2019, ss. 193-212.
• Bozdoğan, T., Ersoy, B. ve Kaygusuz M. (2018), CAMELS Değerlendirme Sistemiyle Katılım Bankalarının Finansal Performanslarının TOPSİS Yöntemiyle Analizi, Journal of Social and Humanities Sciences Research, Vol. 5, Issue 30, pp.4309-4323.
• Çalışkan, E. ve Eren, T. (2016), Bankaların Performanslarının Çok Kriterli Karar Verme Yöntemiyle Değerlendirilmesi, Ordu Üniversitesi Bil. Tek. Dergisi, Cilt:6, Sayı:2, ss.85-107.
• Ege, İ., Topaloğlu, E. E. ve Karakozak, Ö. (2015), CAMELS Performans Değerleme Modeli: Türkiye’ deki Mevduat Bankaları Üzerine Ampirik Bir Uygulama, Niğde Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, Yıl: Ekim 2015, Cilt-Sayı: 8 (4), ss.109-126.
• Ersoy, B., Kaygusuz, M. ve Bozdoğan, T. (2019), Katılım Sigortacılığı Faaliyetinde Bulunan Hayat ve Emeklilik Sigorta Şirketlerin Finansal Performanslarının TOPSİS Yöntemiyle Değerlendirilmesi, International Social Sciences Studies Journal, Vol: 5, Issue 48, pp. 2978-2985.
• Genç, T. ve Masca, M. ( 2013), “Topsis ve Promethee Yöntemleri ile Elde Edilen Üstünlük Sıralamalarının Bir Uygulama Üzerinden Karşılaştırılması” Afyon Kocatepe Üniversitesi, İİBF Dergisi, Yıl:2013, Cilt 15, Sayı:2, Afyonkarahisar, ss.539-566.
• Guan, F., Liu, C., Xie, F., ve Chen, H. (2019), Evaluation of the Competitiveness of China’s Commercial Banks Based on the CAMELS Evaluation System, Sustainability, 11(6), p.1791.
• Gümüş B.F. ve Nalbantoğlu Ö. (2015), Türk Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi Yöntemiyle 2002-2013 Yılları Arasında Performans Analizi, AKÜ İİBF Dergisi, Cilt: XVII, Sayı: 2, ss. 83-106.
• Jaffar, M. ve Manarvi, I. (2011), Performance Comparison of Islamic and Conventional Banks in Pakistan. Global Journal of Management and Business Research, 11(1), pp. 61-66.
• İbrahim, M. (2015), A Comparative Study Of Financial Performance Between Conventional And Islamic Banking in United Arab Emirates. International Journal Of Economics And Financial Issues, 5(4), pp. 868-874.
• Karaca, S. S. ve Erdoğan, S. (2018), “Türk Bankacılık Sektörünün 2009-2016 Dönemi CAMELS Derecelendirme Sistemi ile Performans Analizi.” Uluslararası Yönetim Eğitim ve Ekonomik Perspektifler Dergisi, 6(3), ss.23-39.
• Karaçor, Z. Ö., Mangır, F., Kodaz, Ş. S. ve Kartal, M. (2017), Kamusal ve Özel Sermayeli Bankaların CAMELS Performans Analizi: Türkiye Örneği, İstanbul Gelişim Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 4(2), ss. 47-65.
• Karapınar, A. ve Doğan, I. C. (2015), An Analysis on the Performance of the Participation Banks in Turkey, Accounting and Finance Research, 4(2), pp. 24-33.
• Kaya, Y. T., (2001), Türk Bankacılık Sektöründe CAMELS Analizi, MSPD Çalışma Raporları: 2001/6, BDDK.
• Kaygusuz, M. (2017), Maddi Olmayan Duran Varlıkların Finansal Performansa Etkisi: Borsa İstanbul (BİST) Teknoloji Şirketlerinde Bir Uygulama, (Yüksek Lisans Tezi), Kütahya: Dumlupınar Üniversitesi SBE. İşletme ABD. Muhasebe-Finansman Bilim Dalı.
• Khatri, K., D., (2019), “CAMELS Ratıng System for Banks a Magnifying lens an Empirical Study in India, International Journal of Tourism & Hotel Business Management (IJTHBM), Vol. 1 (1), pp.15-27.
• Komorowski, R. ve Kubiszewska, K. (2016), An Assessment of Islamic Banking in Bosnia and Herzegovina A Comparative Analysis Using the CAMELS Approach, Ekonomia Międzynarodowa, 16, pp.367-387.
• Kumar, V. ve Sayani, H. (2015), Application of CAMEL model on the GCC Islamic Banks: 2008-2014. Journal of Islamic Banking and Finance, 3(2), pp. 1-14.
• Mousa, T., A. (2016), Measuring Financial Performance Based on CAMEL Rating Model on Islamic Banks in Jordan, Journal of Advanced Social Research Vol.6 No.11, Nov 2016, pp. 1-10.
• Meydan C., Yıldırım B.F. ve Sencer Ö. (2016), BIST’ te İşlem Gören Gıda İşletmelerinin Finansal Performanslarının Gri İlişkisel Analiz Yöntemi Kullanılarak Değerlendirilmesi, Muhasebe Finansman Dergisi, Ocak 2016, ss. 147-167.
• Munir, M.,B., B. ve Bustamam, U. S. A. (2017), Camel Ratio On Profitabılıty Bankıng Performance (Malaysıa Versus Indonesıa), International Journal of Management, Innovation & Entrepreneurial Research, 3(1), pp.30-39.
• Özçelik H. ve Kandemir B. (2015), BIST’ te İşlem Gören Turizm İşletmelerinin TOPSİS Yöntemi İle Finansal Performanslarının Değerlendirilmesi, Balıkesir Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, Cilt: 18, Sayı: 33, ss. 97-114.
• Özdemir, M. (2015), “Operasyonel, Yönetsel ve Stratejik Problem Çözümlerinde Çok Kriterli Karar Verme Yöntemleri” Bölüm TOPSIS, Dora Basım Yayın Dağıtım, 2.Baskı, sayfa 133-153, Yıl:2015, Bursa.
• Rahman, Z. ve Islam, Z. (2018), Use of CAMEL Rating Framework: A Comparative Performance Evaluation of Selected Bangladeshi Private Commercial Banks. International Journal of Economics and Finance, 10(1).
• Rostami, M. (2015), CAMELS Analysis in Banking Industry. Global Journal of Engineering Science and Research Management, 2(11), pp.10-26.
• Rozzani, N. ve Rahman, R. A. (2013), Camels And Performance Evaluation Of Banks In Malaysia: Conventional Versus Islamic. Journal of Islamic Finance and Business Research, 2(1), pp.36-45
• Sangmi, M. U. D. ve Nazir, T. (2010), Analyzing Financial Performance Of Commercial Banks In India: Application of CAMEL model. Pakistan Journal of Commerce and Social Sciences (PJCSS), 4(1), pp.40-55.
• Sakarya, Ş.(2010), Camels Değerlendirme Sistemine Göre İMKB’deki Yerli ve Yabancı Sermayeli Bankaların Karşılaştırmalı Analizi, Akademik Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, ss. 7-21.
• Şendurur, U. ve Temelli, F. (2018), “CAMEL Derecelendirme Modeli Yardımı ile Türkiye’de Faaliyet Gösteren Geleneksel Bankalar ve Katılım Bankalarının Karşılaştırmalı Analizi”, Ulakbilge, 6(23), ss.1-18.
• Temizel F. ve Bayçelebi B. E. (2016), Finansal Oranların TOPSIS Sıralaması ile Yıllık Getiriler Arasındaki İlişki: Tekstil İmalatı Sektörü Üzerine Bir Uygulama, Anadolu Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, Cilt: 16, Sayı:2, ss. 159-270.
• Uygurtürk, H. ve Korkmaz, T. (2012), "Finansal Performansın TOPSIS Çok Kriterli Karar Verme Yöntemi İle Belirlenmesi: Ana Metal Sanayi İşletmeleri Üzerine Bir Uygulama", Osmangazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, Ekim 2012, 7(2), ss.95-115.
• Yayar, R. ve Baykara H., V. (2012), TOPSIS Yöntemi ile Katılım Bankalarının Etkinliği ve Verimliliği Üzerine Bir Uygulama, Business and Economics Research Journal, Volume 3, Number 4. pp. 21-42.
• Yüksel, A. S., Yüksel, A. ve Yüksel, Ü. (2004), Bankacılık Hukuku ve İşletmesi, Beta Yayıncılık, 10. Baskı.