BASEL II RİSK KATEGORİLERİ VE OPERASYONEL RİSKİN BANKALARDA UYGULANMASI

Year 2019, , 295 - 298, 30.07.2019

Nihan Efsun Atesoglu Yurdagul Meral

https://doi.org/10.17261/Pressacademia.2019.1107

Abstract

Amaç- Basel
I’in eksikliklerini gidermek amacıyla 1999’da “Yeni Basel Sermaye Yeterliliği
Uzlaşısı” olarak tanımlanan yeni kurallar, Basel I’in aksine, her bankanın
kendi kriterlerini, düzenleme çalışmalarını ve tercihlerini, yine o banka şart
ve uygulamalarına göre belirleyebilmelerini amaçlamıştır. Basel I
uygulamalarında olduğu gibi Basel II uygulamaları da eleştirilere maruz kalmış,
en çok eleştiri alan yönü ise uzlaşıda çok fazla sayıdaki konulara getirilen
standartlar ve bunların gerçekleştirilme güçlüğü olarak belirlenmiştir.
Getirilen eleştiriler ve krizin de ortaya çıkmasıyla 2010 yılında Basel II’nin
yerini, likidite karşılama oranı, kaldıraç oranlarına getirilen sınırlama ve
sermayenin güçlendirilmesine yönelik yeniliklere yer veren Basel III
düzenlemeleri almıştır. Bu çalışmanın amacı Basel II’de tanımlanan ‘operasyonel
risk’ kavramı ve bankalarda operasyonel riskin uygulanmasını incelemektir.

Method-
Bu çalışmada Basel II Uzlaşısı uygulamalarının operasyonel risk açısından
etkileri üzerinde durulmuştur.

Bulgular-
Operasyonel riskin tanımı, risk ölçüm ve
yönetim süreçleri, operasyonel kayıp türleri

Sonuç-
Bilgi sistemlerinin denetimi, CobIT süreçleri
ve uygulama metotları, ilgili tebliğ ve yönetmelikleri

Keywords

Basel I, Basel II, Basel III, ekonomik kriz, risk yönetimi, sermaye yeterliliği, operasyonel risk, BT riskleri, bankalarda CobIT

RISK CATEGORIES OF BASEL II AND APPLICATIONS OF OPERATIONAL RISK IN BANKS

Abstract

Purpose-
The new regulation "The New Basel Capital Accord" which has been
created in order to eliminate the shortcomings of Basel I, in 1999, Basel II,
aimed to modify each bank's own criteria, regulatory activities and
preferences, according the banks’ own terms and practices. Basel II standards
also are criticised as well like Basel I. The most critical aspect of Basel II was
its standards to many issues and their difficulties in realization. With the
criticism to Basel II and the emergence of the crisis, in 2010, Basel III
regulations came into effect with its innovative standards such as
strengthening capital, liquidity coverage ratio, and restrictions to leverage
ratios. The aim of this study is to examine ‘operational risk’ and application
of operational risk in banks as given in Basel II.

Methodology-
In this study, Basel II New Capital Accord risk categories within three pillars
and the effects of Basel II regulation on operational risk are
investigated. 

Findings-
Definition of operational risk, processes of risk measurement and management,
operational losses

Conclusion-
Audit of information systems, CobIT processes and methods 

Keywords

Basel I, Basel II, Basel III, economic crisis, risk management, capital edequecy, operational risk, IT risks, CobIT in banks

References

• Aykut, C. (2008). “Basel II Standartları”, Türkiye Cumhuriyeti Dışişleri Bakanlığı Yayınları: Uluslararası Ekonomik Sorunlar Dergisi, Ağustos, Sayı: 30, http://www.mfa.gov.tr/data/Kutuphane/yayinlar/EkonomikSorunlarDergisi/sayi30/basel.pdf .
• Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu. (2005). 10 SORUDA YENİ BASEL SERMAYE UZLAŞISI (BASEL-II). https://www.bddk.org.tr/ContentBddk/dokuman/duyuru_basel_0001_38.pdf .
• BDDK. (2010). Piyasa Riski Ölçümleme Yöntemlerine İlişkin Analiz, Ankara, Nisan 2010: 2
• Deloitte, COBIT ve Proje Yönetimi Bütünleşimi, (t.y) http://www.denetimnet.net/Pages/COBITveProje Yonetimi.aspx.
• Faruk Demir, Bilal Soysal, Emre Per, Ramazan Karaşahin, Ayhan Küçük, Emine Karataş, Mehmet Sarı, Rıza Tan: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 1 Ocak 2008 tarihli Çalışma Tebliği, CRD/Basel - 2 Ülke Uygulamaları.
• Türkiye Bankalar Birliği. (2002). Basel Komite Yeni Sermaye Yeterliliği Düzenlemesi. https://www.tbb.org.tr/Dosyalar/Arastirma_ve_Raporlar/Basel.doc
• Türkiye Bankalar Birliği. (2016). Basel IV: Bankaları Bekleyen Zorluklar. https://www.tbb.org.tr/Content/.../Basel_IV_TBB&EY_Sunumu.pdf) .
• Uzunay, Vildan, “COBIT (Control Objectives for Information and Related Technology)”, COBIT, 2007: 3-4
• Varlı, A.T. “Basel II- Operasyonel Risk”, Bilgi Sistemleri Denetiminde BDDK Yaklaşımı, 19-22 Nisan 2006: 14.
• Yayla, M. ve Kaya, Y.T, (2005), Basel-II, Ekonomik Yansımaları ve Geçiş Süreci, BDDK, ARD Çalışma Raporları, No:2005/3