The Role of Taxation Policies in Sustainable Development Goals

Year 2025, Issue: 43, 131 - 153, 30.01.2025

Fatih Kaplanhan

Abstract

This study examines the role of taxation policies in achieving sustainable development goals from both theoretical and practical perspectives. Innovative applications such as carbon taxes, energy taxes, and green financing instruments are analyzed to balance environmental, economic, and social sustainability. Successful examples from countries like Sweden, Canada, and China are evaluated, highlighting their positive impacts on economic growth and environmental preservation. Specific recommendations are proposed for Turkey, focusing on carbon taxes, circular economy incentives, and international collaborations to achieve sustainable development goals. Additionally, the integration of digitalization and green transformation processes into taxation policies is emphasized. The study aims to provide practical guidance for national and international policymakers in transitioning to a sustainable economy.

Keywords

Sustainable economy, carbon tax, circular economy, green finance

Sürdürülebilir Kalkınma Hedeflerinde Vergilendirme Politikalarının Rolü

Abstract

Bu çalışma, sürdürülebilir kalkınma hedeflerine ulaşmada vergilendirme politikalarının önemini teorik ve pratik boyutlarıyla ele almaktadır. Çevresel, ekonomik ve sosyal sürdürülebilirlik arasında denge kurmayı amaçlayan vergilendirme politikalarının karbon vergisi, enerji vergileri ve yeşil finansman araçları gibi yenilikçi uygulamaları incelenmiştir. İsveç, Kanada ve Çin gibi başarılı ülke örnekleri analiz edilerek, bu politikaların ekonomik büyüme ve çevresel koruma üzerindeki olumlu etkileri değerlendirilmiştir. Türkiye özelinde ise karbon vergisi, döngüsel ekonomi teşvikleri ve uluslararası iş birlikleri yoluyla sürdürülebilir kalkınma hedeflerine ulaşılması için somut öneriler sunulmuştur. Ayrıca, dijitalleşme ve yeşil dönüşüm süreçlerinin vergilendirme politikalarına entegre edilmesi gerektiği vurgulanmıştır. Çalışma, sürdürülebilir ekonomiye geçişte ulusal ve uluslararası politika yapıcılara yol gösterecek pratik öneriler geliştirmeyi hedeflemektedir.

Keywords

Sürdürülebilir ekonomi, karbon vergisi, döngüsel ekonomi, yeşil finansman

References

• Akkaya, A. (2023). Sürdürülebilir Kentleşme Modellerinin Üretilmesinde Dirençli Kent İnşaası. Yayımlanmamış Yüksek Lisans Tezi. Selçuk Üniversitesi SBE.
• Aktaş, M. T. (2023). İklim ve Enerji Krizi Kıskacında İktisadi Kalkınma. Eskişehir: Efe Akademi Yayınları.
• Anamaria Dan, A. T. (2021). The determinants of green bond issuance in the European Union. Journal of risk and financial management, 446.
• Andrejs Skarupins, M. K. (2024). INTEGRITY OF VARIOUS ASPECTS OF SUSTAINABILITY . Economics & Education 9(2), 13.
• Arslan, T. B. (2021). Enerji verimliliği ve tasarrufunda tüketici algı yönetimi yöntemlerinin değerlendirilmesi. Avrupa Bilim ve Teknoloji Dergisi , 710-717.
• Asphat Muphoshi, M. M. (2021). Efficacy of plastic shopping bag tax as a governance tool: lessons for South Africa from Irish and Danish success stories. AOSIS, 7 - 8.
• Ağaoğlu, N. (2023). SÜRDÜRÜLEBİLİR KALKINMA BAĞLAMINDA BÜYÜMEME VE YEŞİL BÜYÜME. Academic Review of Humanities and Social Sciences 6.2, 84-87.
• Bauwens, T. H. (2024). Building innovation ecosystems for circularity: Start-up business models in the food and construction sectors in the Netherlands. Journal of Cleaner Production, 485 - 487.
• Bingnan Guo, C. L. (2022). The effects of environmental tax reform on urban air pollution: A quasi-natural experiment based on the Environmental Protection Tax Law. Frontiers in Public Health 10, 10 - 11.
• Destegül, H. (2023). Avrupa Birliği ülkeleri ve Türkiye'de yeşil ekonomi perspektifinde yenilenebilir enerji ve istihdam ilişkisi. Yayımlanmamış doktora tezi. Çanakkale: Çanakkale Onsekiz Mart Üniversitesi.
• Devashree Saha, J. J. (2020). America’s new climate economy: a comprehensive guide to the economic benefits of climate policy in the United States. World Resources Institute, 19.
• Engberg, A. (2023). Neues Verpackungsgesetz: Wie Krankenhäuser die Mehrwegpflicht lösen. Klinik Management aktuell .
• Eyup Dogan, S. H. (2023). Do energy and environmental taxes stimulate or inhibit renewable energy deployment in the European Union? Renewable Energy, 1143 - 1145.
• Fetting, C. (2020). The European green deal. ESDN Office.
• Forde, H., Penney, T. L., White, M., Levy, L., Greaves, F., & Adams, J. (2021). Changes to marketing in response to sugary beverage taxation: the Soft Drinks Industry Levy in the United Kingdom. Int J Health Policy Manag., 2619.
• Froemel, M., & Gottlieb, C. (2021). The Earned Income Tax Credit: Targeting the poor but crowding out wealth. Canadian Journal of Economics/Revue canadienne d'économique, 193 - 227.
• Frydrych, S. (2021). Green bonds as an instrument for financing in Europe (s. 243 - 245). içinde Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Mikołaja Kopernika.
• Fukuda-Parr, S. (2023). Sustainable Development Goals (SDGs) and the promise of a transformative agenda (pp. 708-723). Routledge. In International Organization and Global Governance (s. 715). içinde Routledge.
• Gürçam, S. (2021). İklim değişikliğiyle mücadelenin önündeki barikat: Neoliberalizm. Sürdürülebilirlik İçin Multidisipliner Çalışmalar, 98 - 99.
• Hail Jung, C.-K. S. (2023). Effects of emission trading scheme (ETS) on change rate of carbon emission. Scientific Reports (13.1), 915.
• Halisoğlu, T. A. (2021). SERBEST DOLAŞIM BAĞLAMINDA AVRUPA BİRLİĞİ’NİN YENİ UYGULAMA ARACI: DİJİTAL YEŞİL SERTİFİKA. Tarsus Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi , 5 - 9.
• Hariram, N. P. (2023). Sustainalism: An integrated socio-economic-environmental model to address sustainable development and sustainability. Sustainability, 18.
• Hart, R. (2021). Shifting the Burden of Plastic Bags: A Proposal for a Federal Extended Producer Responsibility Law. LSU J. Energy L. & Resources , 531.
• Heiaas, A. M. (2021). The EU ETS and aviation: evaluating the effectiveness of the EU emission trading system in reducing emissions from air travel. Review of Business and Economics Studies 1 , 95 - 98.
• Köse, H. Ö. (2023). Sürdürülebilir Kalkınma Amaçlarının Gerçekleştirilmesinde Birleşmiş Milletler ve INTOSAI İş Birliği. Sayıştay Dergisi (130), 497- 502.
• Lars Carlsen, R. B. (221 - 222). The 17 United Nations’ sustainable development goals: A status by 2020. International Journal of Sustainable Development & World Ecology, 2022.
• Ociepa-Kubicka, I. D. (2021). Organizations towards the evaluation of environmental management tools ISO 14001 and EMAS. Energies , 50-55.
• Onur Şimşek, H. T. (2022). Yeşil finansman uygulamalarının sürdürülebilir kalkınma üzerindeki rolü: Türkiye Projeksiyonu. Ekonomi ve Finansal Araştırmalar Dergisi, 16-45.
• Oxfam International. (2021). Carbon inequality in 2021: Emissions of the richest 1% double the poorest 50% . https://www.oxfam.org. adresinden alındı
• Ozili, P. (2022). Green finance research around the world: a review of literature. International Journal of Green Economics (16.1), 70 - 71.
• Pak, R. B., & Özdemir, E. (2023). Küresel İklim Mücadelesi Ekseninde Türkiye’nin Yeşil Enerji Dönüşümüne Genel Bir Bakış. Yekarum, 32-53.
• Patrick Bayer, M. A. (2020). The European Union emissions trading system reduced CO2 emissions despite low prices." Proceedings of the National Academy of Sciences 117.16 . 8810-8812.
• Ufuk Karadavut, H. Ş. (2021). TOPLUM 5.0’A DOĞRU SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK. II. International Academician Studies Congress (s. 82-90). Çanakkale: Holistence Publications.
• United Nations Development Programme (UNDP). (2022). The impact of climate change on global poverty. https://www.undp.org. adresinden alındı
• Vazquez, J. M. (2021). Adapting fiscal decentralization design to combat climate change. International Center for Public Policy Working Papers, 90-99.
• World Bank Publications. (2022). State and trends of carbon pricing 2022. https://www.worldbank.org. adresinden alındı
• Yıldız, Z. (2024). Japonya ve Güney Kore’yi Iklim Liderliği Çerçevesinde Asya Pasifik ve Küresel Iklim Politikalarında Konumlamak. Yayımlanmamış Yüksek Lisans Tezi, 2024. Marmara Universitesi.
• Yanyan Zhang, I. K. (2022). Assessing environmental quality through natural resources, energy resources, and tax revenues. Environmental Science and Pollution Research.
• Yinsu Wang, K. Z. (2024). Can carbon tax revenue recycling coordinate climate mitigation and energy poverty alleviation? Science Direct Energy, 76.